养老保障三大支柱将更趋平衡

        备受关注的个人养老金业务正式“开闸”。人社部昨天宣布个人养老金制度启动实施，在北京、上海、深圳、广州、西安、成都等36个先行城市或地区落地。

        个人养老金制度的出台，标志着我国第三支柱养老保险制度建设进入到新阶段。银保监会介绍，去年以来陆续推出的专属商业养老保险、养老理财、特定养老储蓄等试点取得积极成效，多元主体参与、多类产品供给、适应多样化需求的养老金融发展新格局正在逐步形成。

个人自愿参加市场化运营

        自20世纪90年代以来，我国逐步探索建立了以第一支柱基本养老保险为主体、第二支柱职业养老和第三支柱个人养老为补充的多层次、多支柱养老保险体系。目前来看，这三大支柱发展并不平衡，作为第一支柱的基本养老保险虽基本实现全覆盖，但总体保障水平特别是城乡居民保障水平较为有限；作为第二支柱的企（职）业年金覆盖面仍然较窄，资金积累规模有限。以个人商业养老保险为支撑的第三支柱被寄予厚望。

        近期，关于个人养老金的实施办法及细则密集发布，直至昨天“靴子”正式落地，个人养老金制度启动实施。

        个人养老金不同于基本养老保险，是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。缴费完全由参加者个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。在先行城市（地区）所在地参加职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者，可参加个人养老金。

缴费即可享受税收优惠

        个人养老金实行个人账户制，参加人需建立两个账户。一是通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或商业银行等渠道，建立个人养老金账户；二是通过商业银行开立个人养老金资金账户。前者是居民参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础，后者是作为特殊专用资金账户，与个人养老金账户绑定，为参加人提供资金缴存、个人养老金产品投资、个人养老金支付等服务。

        近日，不少市民都已收到各大银行发来的预约开立个人养老金账户的短信。记者体验发现，在掌上12333APP通过人脸识别等验证后，即可开通个人养老金账户；再通过银行APP端经扫描身份证、人脸识别等程序后，便可开通个人养老金资金账户，全程只需两三分钟，两个账户会自动关联。

        个人养老金年缴纳上限12000元。个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。个人养老金参加人在达到领取基本养老金年龄，或完全丧失劳动能力、出国（境）定居以及符合国家规定的其他情形下，才能领取个人养老金。参加人死亡后，其个人养老金资金账户的资产可继承。

        首批开办个人养老金业务的金融机构包括6家国有大型商业银行、12家股份制银行、5家城市商业银行、11家理财公司、14家证券公司、7家独立基金销售机构和6家保险公司等。

注意考虑风险承受能力

        在银保监会人身险部主任陈映东看来，当前社会财富转化为长期养老资金的潜力巨大，随着人民群众养老意识的增强，社会养老金融需求将进一步释放。

        这次宣布的个人养老金先行区域包括众多国内重点城市，覆盖超3.7亿人口。有机构预测，未来十年，个人养老金累计缴纳规模预计将达2.5万亿元。

        普通投资者该如何选择个人养老金产品？资深金融监管政策专家周毅钦认为，普通投资者要结合自身的风险承受能力选择个人养老金产品。个人养老金产品分为三类，一是保障类，主要是商业养老保险产品；二是储蓄类，主要是养老储蓄等，重在保值；三是投资类，包括理财产品和公募基金。未达退休年龄的年轻群体抗风险能力较强，可以考虑以投资类的产品为主，获取长期合理回报；临近或者已退休的群体，建议以稳健增值类或者储蓄类产品为主，保障养老资产的安全。